Financiele kengetallen
In deze paragraaf zijn een aantal kengetallen opgenomen. Deze kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte de gemeente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven zodoende inzicht in de financiële weerbaar- en wendbaarheid. Bij de toelichting hebben we aandacht voor toekomstige ontwikkelingen, leggen we, indien mogelijk, een relatie met de verschillende programma's en beoordelen wij de kengetallen.
Indicator | rekening 2020 | begroting | begroting 2022 | begroting 2023 | begroting 2024 | begroting 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 103% | 115% | 133% | 135% | 136% | 141% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 98% | 110% | 128% | 131% | 132% | 137% |
Solvabiliteitsratio | 27% | 18% | 15% | 16% | 15% | 15% |
Structurele exploitatieruimte | 2,3% | -0,5% | 0,8% | -0,3% | -0,3% | 0,1% |
Grondexploitatie | 0% | 0% | 0,9% | 0% | 0% | 0% |
Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens | 103% | 103% | 103% | 103% | 103% | 103% |
Onderverdeling voor de beoordeling
Om een beeld te geven hoe de financiële positie van de gemeente Stein zich ontwikkelt, is gebruik gemaakt van een onderverdeling naar drie categorieën. Dit zijn: groen (goed/weinig risico), oranje
(voldoende/voorzichtigheid geboden) en rood (onvoldoende/veel risico). In onderstaande tabel de
standaard percentages die daarvoor gebruikt worden. Deze percentages zijn gebaseerd op algemene normwaarden (worden onder andere gebruikt door de Provincie bij de publicatie van ranglijsten).
Indicator | Groen | Oranje | Rood |
|---|---|---|---|
Netto schuldquote | < 90% | 90% t/m 130% | > 130% |
Netto schuldquote gecorrigeerd | < 90% | 90% t/m 130% | > 130% |
Solvabiliteitsratio | > 50% | 20% t/m 50% | < 20% |
Structurele exploitatieruimte | > 0% | 0% | < 0% |
Grondexploitatie | < 20% | 20% t/m 35% | 0% |
Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens | < 95% | 95% t/m 105% | > 105% |
Hierna volgt een analyse per kengetal.
Netto schuldquote
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. Hoe lager de netto schuldquote, hoe lager de relatieve schuldenlast. De netto schuldquote stijgt door de toename van de schulden (vreemd vermogen). We hebben afgelopen jaren gezien dat de netto schuldquote in de jaarrekening lager ligt dan in de begroting, maar ook dat hier een stijgende trend is waar te nemen waarbij we een groter risico lopen. Bij de jaarrekening 2021 zal daarom een nadere analyse worden gedaan en een relatie worden gelegd met de toekomstige ontwikkelingen waarbij het aantrekken van vreemd vermogen noodzakelijk is.
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Er is tevens een tweede berekening van de netto schuldquote, maar nu gecorrigeerd met de doorverstrekte leningen aan woningbouwcorporaties en deelnemingen. In de eerste berekening van de netto schuldquote zijn deze verstrekte leningen niet meegenomen, omdat er een risico bestaat dat de gemeente deze bedragen niet (volledig) zal kunnen terugvorderen.
Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio is de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen. Het geeft weer in hoeverre de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio hoe beter de gemeente hier toe in staat is. Een solvabiliteitsratio van 20% wordt aangemerkt als voldoende. De begroting 2022 laat zien dat de grens van 20% niet meer in alle jaren wordt gehaald. De oorzaak hiervan is dat er enerzijds meer vreemd vermogen zal worden aangetrokken en anderzijds het eigen vermogen door aan aantal onttrekkingen uit de algemene reserve afneemt. Voor de komende periode zullen we dit blijven monitoren.
Structurele exploitatieruimte
Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte de gemeente Stein heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Een positief cijfer betekent dat het structurele deel van de begroting voldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Voor de gemeente Stein betekent dit dat er meerjarig nagenoeg geen structurele exploitatieruimte is.
Grondexploitatie
De boekwaarde van de voorraden grond moet worden terugverdiend bij de verkoop. Kenmerkend voor grondexploitaties is dat de looptijd meerdere jaren is. Naarmate de inkomsten verder in de toekomst liggen, brengt dit meer rentekosten en risico’s met zich mee. Een grondexploitatie van 10% of hoger wordt beschouwd als kwetsbaar, hetgeen niet het geval is.
Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens
De indicator belastingcapaciteit geeft aan hoe hoog de gemiddelde woonlasten voor een gezin zijn in de gemeente Stein ten opzichte van het landelijke gemiddelde van het voorgaande jaar. We liggen hier net iets hoger dan het landelijk gemiddelde.